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    2016年縣本級財政預算執行和其他財政收支 情況審計結果公告

    時間:2017-12-19 17:25:08 來源:縣審計局


    2017年第54號

     

    根據《中華人民共和國審計法》第十六條的規定,洛寧縣審計局對洛寧縣財政局組織的縣本級2016年度財政預算執行和其他財政收支情況進行了審計。

    、本級預算執行情況

    (一)一般公共預算情況

    1.預算收入完成情況

    年初縣人大批準的公共財政預算收入81602萬元,當年人大批復調減2373萬元后預算數為79229萬元,實際完成83180萬元,為預算的105%,比上年74184萬元增加8996萬元,增長12.13%。

    稅收收入完成51906萬元,占公共財政收入的62.4%,比上年同期46967萬元增加4939萬元,增幅為10.52%。其中:增值稅11802萬元,增長108.18%;資源稅3827萬元,增長73.17%;耕地占用稅17617萬元,增長50.2%;印花稅382萬元,增長30.82%;煙葉稅3964萬元,增長13.06%;營業稅4798萬元,下降62.51%;房產稅647萬元,下降34.58%;城鎮土地使用稅608萬元,下降27.27%;土地增值稅782萬元,下降18.03%。

    非稅收入完成31274萬元,為預算數27561萬元的113.47%,占公共財政總收入的37.6%,比上年同期27217萬元增加4057萬元,增幅為14.91%。其中,專項收入1578萬元,為預算數的88.85%,較上年減少33.59%;行政性收費6867萬元,為預算數的57.11%,較上年減少12.47%;罰沒收入1813萬元,為預算數的48.15%,較上年減少47.27%;國有資本經營收入16376萬元,為預算數的268.9%,較上年增長171.58%;國有資源(資產)有償使用收入3810萬元,為預算數的582.57%,較上年增長89.18%;其他收入830萬元,為預算數的25.53%,較上年下降84.95%。

    2.上級補助收入情況

    2016年上級補助收入184101萬元,其中返還性收入1825萬元,一般轉移支付補助103320萬元,專項轉移支付補助78956萬元。

    3.公共財政預算支出情況

    2016年縣人大批準的年初公共財政預算支出193378萬元,當年預算變動增加84883萬元,最終預算調整數278261萬元,實際支出277718萬元,為預算調整數的99.8%。比去年同期實際支出244095萬元,增加33623萬元,增長13.8%。

    4.財政收支平衡情況

    2016年一般公共預算本級收入83180萬元,上級補助收入184101萬元,債券轉貸收入37100萬元,上年結余轉入501萬元,調入資金15373萬元,調入預算穩定調節基金652萬元,收入總計320907萬元;2016年一般公共預算本級支出277718萬元,上解上級支出8881萬元,債務還本支出29800萬元,安排預算穩定調節基金3965萬元,年末結余543萬元,結轉下年支出543萬元。

    5.預算變動及追加情況

    1)一般公共預算支出科目調劑情況

    一般預算支出功能分類一級科目間調劑支出10551萬元。其中,調增的主要有:一般公共服務支出3682萬元、國防支出1萬元、公共安全支出139萬元、醫療衛生與計劃生育支出399萬元、城鄉社區事務支出5699萬元、援助其他地區支出3萬元、國土海洋氣象等支出306萬元、住房保障支出306萬元、糧油物質儲備支出16萬元。調減的主要有:教育40萬元、科學技術31萬元、文化體育與傳媒支出52萬元、社會保障和就業支出3020萬元、節能環保支出1675萬元、農林水事務支出2176萬元、交通運輸支出85萬元、資源勘探信息等支出1649萬元、商業服務業等支出41萬元、國債付息支出1383萬元、其他支出(類)399萬元。

    2)本年度超收安排情況

    縣人大批復的2016年一般公共預算收入81602萬元,經批復調整后預算數79229萬元,決算收入83180萬元,當年超收3951萬元,其中稅收收入超收238萬元,非稅收入超收3713萬元。超收收入根據預算法相關規定安排轉入了預算穩定調節基金。

    (二)基金預算執行情況

    2016年基金預算本級收入7278萬元,上級補助收入3175萬元,上年結余轉入826萬元,調入資金6100萬元,債務(轉貸)收入3100萬元,基金收入總計20479萬元;基金預算本級支出18936萬元,調出資金1373萬元,上解上級支出3萬元。年末基金結余167萬元,其中新型墻體材料專用基金結余110萬元,國有土地使用權出讓結余57萬元。

    2016年人大批復的基金預算收入12632萬元,實際完成7278萬元,為預算數的57.6%。本年基金超短收相抵后為短收5354萬元,其中國有土地使用權出讓收入短收5441萬元,國有土地收益基金收入短收90萬元,農業土地開發資金收入短收44萬元,新型墻體材料專項基金收入超收221萬元。

    2016年人大批復的基金預算支出12632萬元,當年預算變動增加6471萬元,最終預算調整數19103萬元,決算支出18936萬元,為預算調整數的99.1%。比去年同期實際支出18252萬元,增加684萬元,增長3.7%。

    (三)社會保險基金預算執行情況

    2016年社?;痤A算收入完成52757萬元,為預算數65799萬元的80.2%,上年結余轉入36900萬元,基金收入總計89657萬元;基金預算實際支出47323萬元,為預算數61445萬元的77.02%,上解基金支出1477萬元,基金總支出48800萬元。年末基金結余40857萬元。

    社?;痤A算收入中基本養老保險金完成13644萬元,為預算數27103萬元的50.34%;失業保險金完成535萬元為預算數584萬元的91.61%;城鎮職工基本醫療保險完成5388萬元為預算數4720萬元的114.15%;工傷保險完成723萬元為預算數766萬元的94.39%;生育保險金完成149萬元為預算191萬元的78.01%;新型農村合作醫療基金完成23239萬元為預算數23316萬元的99.67%;城鎮居民基本醫療完成1912萬元為預算數1344萬元的142.26%;城鄉居民基本養老完成7167萬元為預算數7775萬元的92.18%。

    基金預算支出中基本養老保險金支出15413萬元,為預算數26090萬元的59.08%;失業保險金支出367萬元為預算數48萬元的764.58%;城鎮職工基本醫療保險支出3881萬元為預算數3990萬元的97.27%;工傷保險支出1023萬元為預算數690萬元的148.26%;生育保險金支出135萬元為預算94萬元的143.62%;新型農村合作醫療基金支出19902萬元為預算數23316萬元的85.36%;城鎮居民基本醫療支出1138萬元為預算數1630萬元的69.82%;城鄉居民基本養老支出5464萬元為預算數5587萬元的97.80%。

    二、縣鄉結算及鄉鎮財力結余情況

    2016年各鄉鎮公共財政預算收入類總計74745.43萬元,其中,本年公共財政預算收入27959.49萬元,上級補助收入46785.94萬元。公共財政預算收入27959.49萬元中,國稅收入8611.67萬元,地稅收入15582.62萬元,煙葉稅收入3765.2萬元。上級補助收入46785.94萬元中,專項撥款補助40088.8萬元,均衡性轉移支付收入5072.99萬元,各項結算補助1624.15萬元。

    各鄉鎮公共財政預算支出類總計73896.23萬元,其中本年支出54905.94萬元,上解上級支出18990.29萬元。上解上級支出18990.29萬元中,體制結算上解12135.47萬元,四稅增量上解2057.81萬元,鄉鎮分成財力超220萬元部分上劃3813.7萬元,其他專項上解623.31萬元,提取煙葉發展基金360萬元。

    年終財力結余849.2萬元,減當年償還以前年度鄉鎮欠款183.47萬元,加2010年底以前縣欠鄉鎮款的10%計4萬元,當年凈財力結余合計669.73萬元,其中:財政結余12個鄉鎮應返還撥款2069.29萬元,財政超支鄉鎮6個1399.56萬元。

    截至2016年末,累計鄉欠縣款4497.38萬元,其中:2010年底以前鄉欠縣款1940.4萬元,2011年欠款余額17.68萬元, 2014年欠款余額242.21萬元,2015年度欠款余額897.53萬元,2016年度欠款余額1399.56萬元。

    三、新型城鎮化轉移支付補助資金情況

    2016年新型城鎮化轉移支付補助4個項目,其中3個建設項目,分別是城市基礎設施建設——洛寧縣富寧大道東段建設工程項目、醫療衛生項目——洛寧縣中醫院整體搬遷項目、洛寧縣療養院搬遷項目,3項工程總概算7715.7萬元、中標總金額7300.42萬元,計劃竣工日期均為2016年12月,2016年下達預算指標1370萬元,當年已撥付412.6萬元。1個采購項目為洛寧縣第一實驗小學配置計算機教室項目,下達預算指標20萬元,合同金額19.76萬元,已全部撥付。   

    四、政府和社會資本合作(PPP)項目情況

    洛寧縣有7個PPP項目入選財政部PPP項目庫,分別為:洛河洛寧縣段生態治理工程項目(一期)、洛寧縣洛河生態治理二期項目、洛寧縣產業集聚區基礎設施建設項目、洛寧縣禹魂自來水有限公司水廠及污水處理廠項目、中華洛書文化苑旅游區綜合開發項目、中醫院及頤養項目、大盧線洛寧縣城至塢西段改建工程,總投資34.44億元。洛河洛寧縣段生態治理工程項目(一期)進入執行階段,洛寧縣洛河生態治理二期項目進入采購階段,其余5個項目進入準備階段。同時洛河洛寧縣段生態治理工程項目進入省財政廳PPP推介庫,其余6個進入省財政廳PPP意向庫。

    五、政府性債務管理情況

    (一)債務總體情況

    截止2016年12月31日我縣納入政府債務系統管理的債務總額為112798.93萬元,其中2014年底鎖定債務2016年初余額47402.93萬元,2015年政府債券資金25196萬元,2016年政府債券資金40200萬元。在市定限額以內。

    (二)政府債券收支情況

    2016年,共收到上級撥入政府債券資金40200萬元,其中置換債券資金29800萬元,新增債券10400萬元,當年預算列支40200萬元。

    六、財政以前年度結余結轉資金收回及使用情況

    2016年,財政部門加大了財政資金統籌力度。進一步盤活財政存量資金,財政總預算共收回財政資金43016.5萬元,當年安排使用30576.1萬元,年末結余12440.4萬元。

    七、重點投資工程項目建設情況

    (一)德青源(洛寧)蛋雞生態養殖扶貧項目。是國家扶貧辦與北京德青源農業科技股份有限公司確定的全國首批“蛋雞產業扶貧項目”之一,項目建設期為2016年8月至2018年6月,項目總投資3.63億元,其中洛寧縣農投公司投資2.15億元購建固定資產、德青源投資1.13億元作為流動資金、第三方投資3500萬元建設沼氣發電中心。截止目前縣財政累計投入資金5403.4萬元,已實現在建工程支付5218.7萬元。

    (二)故縣水庫引水工程。是市委、市政府確定的重大民生工程、民心工程。涉及洛寧縣8個鄉鎮、40個行政村,境內全長51公里,其中隧道17公里??h成立了協調服務指揮部,主要協調引水工程涉及鄉鎮的地面附著物及占地的補償工作,補償資金3149.82萬元由市財政局撥付。截止2016年底,縣財政收到資金1014.93萬元,支付補償資金922.86萬元,結余92.06萬元;水利局借款墊支補償資金679.2萬元。

    (三)其他重點工程項目投資情況。主要有:渡洋河大石澗煙草行業水源工程援建補助項目、富寧路-濱河路段、富寧大道東段、民族路、建設南路、英才路、翔梧南路、旅游西路、興翼路等9個工程。

    八、財政專戶收支情況

    財政部門管理的42套財政專戶上年結余共計154383.77萬元,2016年總收入236453.44萬元,支出295087.98萬元(含收回國庫金額),2016年底結余95749.23萬元。

    九、銀行賬戶管理情況

    2016年,財政部門加強了對財政專戶資金的管理,當年共清理、合并、撤銷銀行賬戶15個。截至2016年12月31日,財政部門管理的25個銀行賬戶存放資金133139.68萬元。

    十、上一年度的審計整改情況

    1.應繳未繳預算收入1248.5萬元,相關科室已于2016年3月前入庫。

    2.存量資金收回不及時65.1萬元,截止2016年6月預算單位已支付結轉結余資金26.7萬元,余38.4萬元財政部門已收回。

    十一、審計發現的主要問題 

    (一) 預算執行存在的問題

    1.未納入預算管理收入1511.63萬元。2016年度非稅收入管理局的行政事業性收費收入應繳未繳預算1349.19萬元;國庫支付中心主體單位存款利息未繳國庫13.39萬元;縣自來水公司違規多收的南水北調基金149.05萬元,應交未繳預算。

    2.一般公共預算支出明細科目賬表不符9230萬元。主要是為達到省市要求的有關支出的比例,調整了決算報表。

    (二)財政管理存在的問題

    1.部分收回存量資金安排使用率不高。2016年收回存量資金納入預算安排使用的指標14997.79萬元中,其中從財政專戶收回后,又安排下達到項目主管單位管理的存量資金13419.6萬元,占預算安排指標14997.79萬元的89.48%,該項資金結轉下年使用6946.2萬元,資金使用率48.24%。

    2.支出憑據不規范330.35萬元。“兩免一補”專賬、教科文項目賬目中共撥付10所民辦學校生均公用經費330.35萬元,憑證后附撥款單及教育局撥款申請,未提供民辦學校經家長簽字后的補助明細,不能充分證明民辦學校學生享受到國家政策補助。

    3.應記未計利息收入52.63萬元。社?;饘衾锕ば卸ㄆ趹舸鎲?,自2012年12月5日存入4440263.96元以來,每年到期自動轉存,利息收入一直無反映,根據中國工行銀行提供的定期存單計息明細,截止2017年4月份利息共計526259.31元,未記賬。

    4.未按規定使用會計科目49.2萬元。2016年總預算在教育支科目列支各鄉鎮、縣直相關單位經費等不屬于該科目列支范圍的款項支出49.2萬元。

    審計指出問題后,縣財政積極采取調整賬目、收繳應入庫資金、健全制度等措施進行整改。


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