1. 首頁 > 公示公告

    洛寧縣中醫院 2015年至2016年財務收支情況審計結果公告

    時間:2017-12-19 17:25:07 來源:縣審計局


    2017年第55號

     

    根據《中華人民共和國審計法》第十九條的規定,洛寧縣審計局對洛寧縣中醫院2015年至2016年度財務收支情況進行了審計。

    一、收支及資產負債情況

    (一)財務收支

    2015年度收入總額4382.7萬元,其中財政專項補助收入1313.19萬元、醫療收入3017.82萬元(檢治收入1772.29萬元、藥品收入1245.53萬元),其他收入51.69萬元。

    2015年支出總額4034.48萬元,其中醫療業務成本支出2917.92萬元、管理費用支出301.05元,其它支出11.52萬元,財政項目補助支出803.99萬元。當年收支結余348.22萬元。

    2016年度收入總額3460.24萬元,其中財政專項補助收入252.71萬元、醫療收入3104.23萬元(檢治收入1761.12萬元,藥品收入1343.11萬元)其他收入103.30萬元。

    2016年支出總額3341.21萬元,其中醫療業務成本支出3090.11萬元、管理費用支出224.27萬元,其他支出9.83萬元,財政項目補助支出17萬元。當年收支結119.03萬元。

    (二)人員支出及“三公經費”情況

    2015年人員工資支出1269.60萬元,其中基本工資580萬元,補助工資122.51萬元,獎金321.92萬元,社會保障119.50萬元,退休人員工資125.67萬元。

    2015年“三公經費”支出18.33萬元,其中招待費支出8.65萬元,公用車輛運行費支出9.68萬元。

    2016年人員工資支出1328.42萬元,其中基本工資647.76萬元,補助工資123.9萬元,獎金351.87萬元,社會保障99.18萬元,退休人員工資105.71萬元。

    2016年“三公經費”支出24.94萬元,其中招待費支出4.65萬元,公用車輛運行費支出20.29萬元。

    (三)資產負債情況

    經審計認定截止2016年12月31日中醫院資產總額6682.12萬元,其中流動資產合計2923.84萬元、固定資產原值3711.83萬元、無形資產46.45萬元。

    負債總額4215.18萬元,其中流動負債2194.87萬元、長期負債1727.78萬元;長期應付款292.53萬元;凈資產總額2466.94萬元,其中事業基金1491.18萬元、專用基金154.77萬元,待沖基金820.99萬元。

    二、審計查出的主要問題

    (一)違規多收醫療服務費13203元

    2015年至2016年度,中醫院以“計入又計出”的方式,多收取病人床位費等醫療服務收入13203元,不符合醫療服務綜合收費項目“計入不計出”的限制性規定。

    (二)未按規定填制取得原始憑證287554.5元

    2015至2016年,在管理費用、醫療業務成本等科目,無合同、無明細列支資產購置、維修238816.5元,無菜單列支餐費32345元,無收據支出罰款16393元等,共計287554.5元,僅憑發票或銀行轉賬單據列支,不能充分證明資金使用的真實性、合法性。

    (三)漏列固定資產6240元

    2015年在醫療支出-公用支出中購置打印機3臺,共計6240元,未入固定資產帳。

    (四)應計未計收入120291.26元

    截止2016年底白內障手術凈收入余額120291.26元,長期掛“其他應收款”科目,未計收入。

    (五)會計核算不符合規定

    1)2015至2016年度將醫療設備等資本性支出15290964.75元,計入當期收支結余,其中2015年11070263.75元、2016年4220701元,影響當期經營成果的真實性;

    2)2015至2016年度使用財政項目資金進行的固定資產投資8209904元,未列支出,影響當期經營成果的真實性,其中2015年8039904元、2016年170000元。

    以上兩項2015年收支結余應調增3030359.75元,調整后為3482232.49元,2016年應調增4050701元,調整后為1190331.51元。

    (五)未按實際現金收支業務核算現金收付

    中醫院在對新農合病人的統籌報銷、門診報銷、藥品零售等欠款、以及住院病人優惠業務的核算中,將實際未發生現金收付的事項,納入現金核算,導致賬面反映大額現金結余的假象,截止2016年12月31日賬面現金余額1117280.99元,嚴重影響財務核算的真實性。

    (六)其他需要說明的情況

    據長期借款科目反映,2014年12月31日賬面余額4646300元,2015年至2016年期間增加12631500元,截止2016年12月31日余額17277800元,其中銀行貸款10000000元(2017年5月已歸還)、收職工集資款5394000元,職工上崗風險金1816400元、職工建房集資款67400元。職工集資與現行政策不符,應逐步清理歸還。

    三、審計處理意見

    對審計發現的問題,洛寧縣審計局已依法出具了審計報告、下達了審計決定書。


    威尼斯人网址